Zwrot podatku blisko 5 tys. zł za sprawą wpłat na IKZE w roku 2025.

W roku 2025 osoby odkładające pieniądze na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) ponownie mogą spodziewać się korzystnej preferencji podatkowej. Najwyższa dostępna korzyść sięga 4 995,65 zł i jest dedykowana tym, którzy uzyskują wysokie przychody i rozliczają się z zastosowaniem progu 32%. IKZE wciąż figuruje jako jeden z niewielu instrumentów, za pomocą którego można autentycznie zredukować obciążenie podatkiem dochodowym, a jednocześnie tworzyć fundusze na przyszłe lata emerytalne. Doradzamy, jak funkcjonuje preferencja podatkowa w IKZE i IKE, kiedy jest możliwa wypłata środków bez opodatkowania i co wybrać – IKE czy IKZE?

Zakończenie roku to właściwy moment, aby zrealizować wpłaty na IKZE, umożliwią one skorzystanie z ulgi podatkowej w nadchodzącym roku dodatkowo wpłaty  na IKE i IKZE pozwalają akumulować prywatne rezerwy finansowe. 

Wartość preferencji zależy od sumy wpłat na IKZE oraz osobistej skali podatku dochodowego. Mówiąc w skrócie – im większy podatek odprowadzamy, tym znaczniejszą preferencję możemy uzyskać. Pułap wpłat na 2025 rok został zdefiniowany ustawowo i jest zróżnicowany w zależności od formy zatrudnienia. Warto już teraz przeanalizować, jak bardzo kalkuluje się dokonanie wpłat i jak mogą one zredukować nasze zobowiązania w rozliczeniu PIT za rok 2025.

Limit dla prowadzących działalność gospodarczą

Osoby prowadzące własną aktywność zawodową mogą wpłacić w bieżącym roku maksymalnie 15 611,40 zł, podczas gdy inni – przykładowo pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę – do 10 407,60 zł. Te kwoty mogą być w całości odjęte od podstawy naliczania podatku, co bezpośrednio wpływa na zwrot części podatku w deklaracji rocznej.

Zwrot podatku dla przedsiębiorców – oszczędności mogą sięgnąć nawet 5000 zł

To właśnie przedsiębiorcy posiadają w 2025 roku największe możliwości, by skorzystać z preferencji. Przy maksymalnej wpłacie na IKZE – 15 611,40 zł wielkość zwrotu zależy od sposobu opodatkowania:

Dla osób rozliczających się według skali podatkowej preferencja jest powiązana z progiem podatkowym. Najwięcej korzyści uzyskują ci, którzy uiszczają 32% PIT. Realnie rzecz biorąc, blisko 5 tysięcy złotych można odzyskać od fiskusa – i to jedynie z powodu odkładania środków na przyszłość.

Korzyści podatkowe z IKZE w 2025 roku dla osób fizycznych na przykładach

Przyjmijmy, że oszczędzamy w IKZE z limitem wpłat dla osoby fizycznej: 10 407,60 zł. Sprawdźmy, jakie korzyści możemy osiągnąć, w zależności od wysokości miesięcznego przychodu i stawki podatku.

Niższy przychód (6 000 zł/mies.) pozwala na uzyskanie ulgi podatkowej w wysokości 1 248,91 zł przy wpłacie pełnej dopuszczalnej kwoty. To znacząca suma w rocznym rozliczeniu PIT. Z kolei większy przychód (10 000 zł/mies.) w tym przypadku korzyść wzrasta wprost proporcjonalnie do stawki podatku i przychodu. W tej sytuacji można odzyskać ponad 3 300 zł. Regularne transze na IKZE pozwalają natychmiast odzyskać część podatku, niezależnie od przyszłych przychodów z inwestycji.

IKZE – ulga podatkowa już przy rozliczaniu podatku za 2025 rok

W przypadku IKZE oszczędzający zyskuje bez zwłoki. Wpłaty z danego roku można odjąć od podstawy opodatkowania w rocznym PIT. To sugeruje, że już podczas składania deklaracji podatkowej możemy otrzymać z powrotem część przekazanych środków z urzędu skarbowego. Rozmiar preferencji jest uzależniony od formy zatrudnienia, pułapu dochodów oraz progu podatkowego, według którego się rozliczamy.

IKE – zwolnienie z podatku z podatku Belki, ale  kiedy spełnimy warunku

IKE to zupełnie odmienny mechanizm. W tym przypadku nie odliczamy wpłat od zobowiązania podatkowego, ale uzyskujemy zwolnienie z tzw. podatku Belki (19%) w momencie wypłaty środków. Jaki warunek? Należy ukończyć 60 lat (lub 55, jeśli posiadamy już uprawnienia emerytalne) i spełnić jeden z dwóch warunków:

• realizować wpłaty na IKE przez co najmniej 5 dowolnych lat kalendarzowych,
• lub wpłacić więcej niż połowę środków najpóźniej na 5 lat przed wypłatą.

Wtedy całość zgromadzonego kapitału – wraz z wypracowanymi przychodami – wypłacimy bez potrącenia podatku od dochodów kapitałowych.

Zwolnienie obowiązuje jedynie w sytuacji, gdy gromadzimy środki na jednym koncie IKE. W przypadku posiadania kilku kont, organ podatkowy może nałożyć karę w wysokości 75% podatku od wypłacanego kapitału – na każdym z kont.

Z kolei wcześniejsza wypłata środków (przykładowo przed 60. rokiem życia) implikuje zwrot z IKE. W takim przypadku pobierany jest standardowy podatek od zysków kapitałowych – tylko od uzyskanego przychodu, a nie od całego kapitału.

IKE czy IKZE – co wybrać?

Odpowiedź jest zależna od tego, czego oczekujemy od swoich oszczędności oraz jak szybko chcemy dostrzec korzyści z dokonanych wpłat. W przedstawionej tabeli pokazujemy różnice. 

Jeśli zależy nam na niezwłocznej preferencji podatkowej, warto wybrać IKZE dzięki temu wpłacający odzyska część środków pieniężnych już w przyszłym roku, opcja ta jest szczególnie korzystna dla osób opodatkowanych na zasadach ogólnych osiągających wysokie zarobki. Natomiast w sytuacji, gdy priorytetem jest dla nas maksymalne uwolnienie od podatku w przyszłości, lepiej sprawdzi się IKE.

W idealnym przypadku warto dysponować zarówno IKE, jak i IKZE. Pierwsze pozwala ustrzec się przed podatkiem od zysków kapitałowych w przyszłości, drugie – redukuje bieżący PIT. To dwa komplementarne instrumenty, które razem kreują efektywną strategię budowania osobistej emerytury

Regularne wpłaty, nawet niewielkie, umożliwiają wykorzystanie obu pułapów i rzeczywiście zbudować kapitał, który będzie generował zyski przez lata. 

Źródło