Granice IKE, IKZE i OIPE w 2026. Niemal 40 tys. zł zwolnione z daniny Belki.

Jak co roku, w ślad za inflacją i przeciętnym wynagrodzeniem, wzrastają też pułapy wpłat na konta IKE oraz IKZE. Dzięki temu w roku 2026 będzie można zainwestować blisko 40 000 zł bez konieczności płacenia podatku Belki.

Resort Rodziny i Polityki Społecznej przedstawił komunikaty dotyczące maksymalnych kwot wpłat na IKE, IKZE oraz OIPE w roku 2026. Zgodnie z nimi, przyszłoroczny próg w przypadku IKE osiągnie 28 260 zł, natomiast dla IKZE będzie to 11 304 zł lub 16 956 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Są to wartości o 8,6% wyższe niż rok wcześniej. Dodatkowo, istnieje limit wpłat na OIPE w wysokości 28 260 zł, czyli na Ogólnoeuropejski Indywidualny Produkt Emerytalny.

Przeczytaj także

Emerytalne akronimy: IKE, IKZE, PPE, PPK i OIPE.

Nowe progi IKE, IKZE i OIPE na rok 2026

Limity wpłat na IKE i IKZE podwyższają się każdego roku, co wynika z ustawowego schematu ich wyznaczania. Ustawodawca bowiem postanowił, że roczny limit wpłat na IKE i OIPE stanowi równowartość potrójnej prognozowanej przeciętnej pensji miesięcznej w gospodarce krajowej na dany rok. W przypadku IKZE limit wpłat stanowi 1,2-krotność tej wartości. A ponieważ średnie zarobki w gospodarce rosną wraz z inflacją (czasami wolniej, czasami szybciej niż inflacja), to także pułapy wpłat na IKE i IKZE z roku na rok są nominalnie coraz większe.

Zobacz takżeZrób pierwszy krok w kierunku bezpiecznych inwestycji — zapoznaj się z naszym przewodnikiem po Obligacjach Skarbowych!

Upublicznione w tym tygodniu zmiany implikują, że w roku 2026 na IKE i IKZE można będzie wpłacić 39 564 zł, a od kapitału ulokowanego na kontach emerytalnych nie będzie pobierany podatek Belki, mylnie nazywany podatkiem od „dochodów kapitałowych” (w rzeczywistości jest to opłata od wpływów finansowych). Aby uniknąć „obelkowania” w przypadku IKE, należy spełnić jeszcze dodatkowe wymogi: wpłacać pieniądze przez co najmniej 5 lat oraz w momencie wypłaty nagromadzonych środków mieć ukończone 60 lat.

Jeśli doliczymy do tego OIPE, to „kwota zwolniona z Belki” wzrasta do 67 824 zł rocznie, co daje średnio 5 652 zł na miesiąc. Jest to niemała suma, biorąc pod uwagę możliwości przeważającej części polskich rodzin. Co prawda, każdy może posiadać tylko jedno konto emerytalne danego rodzaju (to znaczy jedno IKE, jedno IKZE i jedno OIPE), ale w przypadku małżeństw limit wpłat można praktycznie zdublować. W związku z tym, mąż i żona w roku 2026 będą mogli łącznie ulokować na rynku finansowym 135 648 zł i od osiągniętych wpływów/dochodów nie uiszczać podatku Belki.

IKE, IKZE i OIPE – poznaj różnice

Warto pamiętać, że limit, który nie zostanie wykorzystany w danym roku, nie przechodzi na kolejny rok i przepada bezpowrotnie. Trzeba zaznaczyć, że nie ma obowiązku natychmiastowego inwestowania wpłacanych środków. Dyspozycję zakupu instrumentów finansowych można złożyć w nowym roku. Dla organów podatkowych liczy się jedynie fakt przelania środków na konta IKE/IKZE. Co więcej, oba rozwiązania dają możliwość wycofania środków przed osiągnięciem wieku emerytalnego, choć w przypadku IKZE taka operacja może okazać się bardzo kosztowna pod względem podatkowym.

Konta IKZE umożliwiają inwestowanie i bezwarunkowe uniknięcie 19% podatku od zysków kapitałowych, a po osiągnięciu 65. roku życia oszczędzający zapłaci 10% zryczałtowanego podatku. Oprócz osiągnięcia odpowiedniego wieku, należy także spełnić warunek dokonywania wpłat na konto IKZE przez co najmniej 5 lat kalendarzowych. Dodatkowym atutem IKZE jest możliwość skorzystania z ulgi podatkowej podczas rozliczania podatku dochodowego.

IKE umożliwia uzyskanie zwolnienia rachunku z obowiązku zapłaty podatku od zysków z giełdy po osiągnięciu przez inwestora 60. roku życia. Na analogicznej zasadzie działa również najnowszy element III filaru emerytalnego, czyli OIPE, nazywane europejską emeryturą. Różnica między IKE a OIPE polega jednak na możliwości samodzielnego zarządzania zawartością portfela.

W ramach IKE inwestorzy mogą realizować dowolne transakcje na wybranych instrumentach udostępnianych przez dostawcę rachunku. W przypadku OIPE muszą ograniczyć się do wyboru zarządzanego portfela. Dwa lata temu na polskim rynku pojawiła się pierwsza oferta OIPE, oferowana przez robodoradcę Finax.