Testament może nie obejmować wszystkich spadkobierców, ale nie neguje ich prawa do dziedziczenia. Polskie prawo spadkowe ustanawia koncepcję zachowku, który pozwala bliskim krewnym ubiegać się o część spadku po zmarłym. Wyjaśniamy, kto kwalifikuje się do zachowku, jaka jest jego wysokość i kto jest z niego wyłączony.
/ 123RF/PICSEL
Kto kwalifikuje się do części obowiązkowej?
Zachowek ma na celu ochronę najbliższych członków rodziny, którzy zostali pominięci w testamencie. Zgodnie z art. 991 § 1 Kodeksu cywilnego, zachowek przysługuje następującym osobom:
- zstępni testatora (dzieci, wnuki, prawnuki),
- małżonek testatora ,
- rodzice testatora , pod warunkiem, że nie pozostawili po sobie żadnych potomków.
Przepis ten gwarantuje, że bliscy nie zostaną całkowicie wykluczeni z dziedziczenia. Nawet jeśli testator zdecyduje się na zapisanie majątku osobom niespokrewnionym, prawo gwarantuje minimalne uprawnienia spadkobierców ustawowych. Osoba uprawniona do zachowku może najpierw złożyć pisemne żądanie wypłaty spadkobiercom testamentowym . Jeśli nie uda się osiągnąć porozumienia, mogą dochodzić swoich praw w sądzie, wnosząc pozew o zachowek.
Reklama
Jaka jest wysokość obowiązkowego udziału?
Zgodnie z artykułem 991 § 1 zdanie 2 Kodeksu cywilnego, zachowek stanowi połowę części , która przysługiwałaby uprawnionemu przy dziedziczeniu ustawowym . Dla małoletnich zstępnych i osób trwale niezdolnych do pracy zachowek wynosi dwie trzecie. Początkowo oblicza się tzw. substrat zachowku: wartość netto spadku (majątek pomniejszony o zobowiązania spadkowe, z wyłączeniem długów ściśle osobistych) , powiększoną o darowizny i zapisy windykacyjne . Otrzymaną podstawę mnoży się następnie przez odpowiedni ułamek (1/2 lub 2/3) i porównuje z tym, co uprawniony już otrzymał od zmarłego (np. spadek, zapisy) – różnica stanowi należny zachowek. Roszczenie ma charakter pieniężny i jest skierowane przeciwko spadkobiercom. Jeśli jednak ten środek jest niewystarczający, prawo dopuszcza odpowiedzialność zapisobierców windykacyjnych i obdarowanych – w granicach ich wzbogacenia.
Wszystkie darowizny przekazane spadkobiercom i osobom uprawnionym do udziału obowiązkowego są wliczane do substratu, niezależnie od daty ich przekazania ; darowizny na rzecz innych osób w ciągu ostatnich 10 lat przed śmiercią są wliczane. Drobne, zwyczajowe darowizny i świadczenia alimentacyjne są wyłączone. Wartość darowizny jest szacowana na podstawie jej stanu w chwili jej dokonania, ale obliczana na podstawie cen z momentu ustalenia udziału obowiązkowego; zapisy windykacyjne są podobnie dodawane na podstawie stanu w dniu śmierci.
Roszczenie o zachowek podlega pięcioletniemu okresowi przedawnienia : od dnia jego ogłoszenia w przypadku testamentu oraz od dnia śmierci spadkodawcy w przypadku dziedziczenia ustawowego. W wyjątkowych przypadkach sąd może odroczyć spłatę, ustalić raty, a nawet obniżyć zachowek, jeżeli przemawiają za tym względy słuszności i ważny interes beneficjenta lub zobowiązanego (np. gdy jedynym istotnym składnikiem majątku spadkowego jest przedsiębiorstwo lub gospodarstwo rolne). Ciężar udowodnienia składu i wartości majątku oraz darowizn spoczywa na beneficjentu, dlatego kluczowe jest przedstawienie dowodów: wycen, umów darowizny, wyciągów z ksiąg wieczystych i dokumentów finansowych.
W jakich okolicznościach zachowek nie jest przyznawany?
Polskie prawo wyraźnie określa sytuacje, w których prawo do zachowku zostaje pozbawione, pomimo jego celu, jakim jest ochrona interesów najbliższej rodziny spadkodawcy. Podstawowym przypadkiem jest wydziedziczenie, czyli formalne pozbawienie spadkodawcy prawa do dziedziczenia, zgodnie z testamentem . Jednakże, aby wydziedziczenie było skuteczne, muszą zaistnieć określone przesłanki, takie jak rażąca niewdzięczność lub przestępstwo popełnione przeciwko zmarłemu. Nie jest to arbitralny wybór, lecz poważne konsekwencje naruszenia podstawowych norm moralnych i społecznych.
Prawo do udziału przymusowego nie przysługuje również osobom, które:
- dobrowolnie zrzekli się dziedziczenia w akcie notarialnym,
- skutecznie odrzucił dziedziczenie,
- uznano ich za niegodnych dziedziczenia,
- otrzymał od testatora darowiznę lub zapis windykacyjny, który w pełni rekompensuje wartość jego udziału w majątku.
O ile prawo nie stanowi inaczej, osoby te są traktowane tak, jakby nie przeżyły otwarcia spadku. Należy jednak pamiętać, że w przypadku śmierci osoby uprawnionej do zachowku lub jej niezdolności do dziedziczenia, jej zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki) dziedziczą roszczenie o zachowek poprzez reprezentację.
Co dzieje się z udziałem obowiązkowym w przypadku istnienia testamentu?
Choć testament pozwala testatorowi na swobodne zarządzanie swoim majątkiem, nie oznacza to, że może on całkowicie zignorować swoich bliskich.
